Algunas discordancias legislativas sobre la responsabilidad criminal de las personas jurídicas en el código penal español

Referencias bibliográficas

• ABEL SOUTO, M., “Admission of guilt in economic crimes, money laundering and criminal responsibility of legal persons”, ponencia pronunciada en Ekaterimburgo, el 13 de febrero de 2020, XVII international research to practice conference Kovalyov readings. Legal reconciliation: compromise or conceccion?, en Advances in Social Science, Education and Humanities Research, volume 420, 2020, pp. 14-18.
• ORTS BERENGUER, E./GONZÁLEZ CUSSAC, J.L., Introducción al Derecho penal. Parte general, Tirant lo Blanch, Valencia, 2020, p. 151.
• DEMETRIO CRESPO, E., “Derecho penal económico y teoría del delito: otra vuelta de tuerca”, en EL MISMO AUTOR (dir.), Derecho penal económico y teoría del delito, Tirant lo Blanch, Valencia, 2020, p. 20-
• GONZÁLEZ CUSSAC, J.L., Responsabilidad penal de las personas jurídicas y programas de cumplimiento, Tirant lo Blanch, Valencia, 2020, p. 75.
• GÓMEZ RIVERO, M.C., “El castigo penal de la corrupción en el ámbito del llamado sector público instrumental”, en Revista Electrónica de Ciencia Penal y Criminología, 18-06, 2016, p. 6.
• FERNÁNDEZ TERUELO, J.G., “Responsabilidad penal de las personas jurídicas”, en BUSTOS
• MUÑOZ CONDE, F./GARCÍA ARÁN, M., Derecho penal. Parte general, 10ª ed., revisada y puesta al día con la colaboración de Pastora García Álvarez, Tirant lo Blanch, Valencia, 2019, p. 608.
• GONZÁLEZ CUSSAC, J.L., “El plano político criminal en la responsabilidad penal de las personas jurídicas”, en MATALLÍN EVANGELIO, A. (dir.), Compliance y prevención de delitos de corrupción, Tirant lo Blanch, Valencia, 2018, p. 91.
• ABEL SOUTO, M., “Money laundering, cybercrime and criminal responsibility of legal persons”, en Tenth Session of the International Forum on Crime and Criminal Law in the Global Era, Beijing, 2019, pp. 110-137.
• DÍAZ Y GARCÍA CONLLEDO, M., “La responsabilidad penal de las personas jurídicas: un análisis dogmático”, en GÓMEZ COLOMER, J.L. ( dir.), Tratado sobre compliance penal. Responsabilidad penal de las personas jurídicas y modelos de organización y gestión, Tirant lo Blanch, Valencia, 2019, p. 101.
• GONZÁLEZ CUSSAC, J.L., “La eficacia eximente de los programas de prevención de delitos”, en Estudios Penales y Criminológicos, nº XXXIX, 2019, pp. 599-603
• 22 ORTS BERENGUER, E./GONZÁLEZ CUSSAC, J.L., Compendio de Derecho penal. Parte general, 8ª ed., Tirant lo Blanch, Valencia, 2019, p. 315.
• ABEL SOUTO, M., “Blanqueo de dinero y responsabilidad penal de las personas jurídicas”, en VICENTE REMESAL, J. DE/DÍAZ Y GARCÍA CONLLEDO, M./PAREDES CASTAÑÓN, J.M./OLAIZOLA NOGALES, I./TRAPERO BARREALES, M.A./ROSO CAÑADILLAS, R./LOMBANA VILLALBA, J.A. (dirs.), Libro homenaje al profesor Diego-Manuel Luzón Peña con motivo de su 70º aniversario, Reus, Madrid, 2020, vol. II, pp. 1421-1430.
• DELGADO SANCHO, C.D., con la colaboración de LAGO GARMA, A., Blanqueo de capitales y financiación del terrorismo, Colex, A Coruña, 2019, pp. 74-94.
• GÓMEZ RIVERO M.C., “Ilegalidad urbanística: acerca de los límites entre el injusto penal y las infracciones administrativas”, en Revista Electrónica de Ciencia Penal y Criminología 19-25
• ZÚÑIGA RODRÍGUEZ, L., “Delitos medioambientales y responsabilidad penal de las personas jurídicas: el daño ambiental”, en Libro homenaje al profesor Diego-Manuel Luzón Peña..., cit., vol. II., pp. 2007-2017.
• BARQUÍN SANZ, J., “Responsabilidad criminal corporativa en el marco de la corrupción política. Penas aplicables: normativa y jurisprudencia”, en Libro de resultados de finalización del proyecto de investigación “Corrupción política de la contabilidad irregular en procesos electorales a los delitos de financiación ilegal de partidos políticos”, Dykinson, Madrid, 2021
• GÓMEZ RIVERO, M.C./BARRERO ORTEGA, A., Regeneración democrática y estrategias penales de lucha contra la corrupción, Tirant lo Blanch, Valencia, 2017
• GONZÁLEZ CUSSAC, J.L., jurídicas. Plan de prevención de riesgos penales y código ético de conducta, Thomson Reuters/Aranzadi, Cizur Menor, 2017, p. 190.
• AGUILERA GORDILLO, R., Compliance penal en España. Régimen de responsabilidad penal de las personas jurídicas. Fundamentación analítica de base estratégica. Lógica predictiva y requisitos del Compliance program penal, Thomson Reuters/Aranzadi, Cizur Menor, 2018, p. 118.
• QUINTERO OLIVARES, G./MORALES PRATS, F./TAMARIT SUMALLA, J.M./GARCÍA ALBERO, R., Las reformas penales de 2019, Thomson Reuters/Aranzadi, Cizur Menor, 2019, pp. 119-133
• GOMES DE MAGALHÃES, G.G., La responsabilidad penal de las personas jurídicas en el delito de lavado de dinero. Análisis de los casos q”Lava Jato” y “Mensalão”, B de F, Buenos Aires/Montevideo, 2018, p. XXIII.
• MATALLÍN EVANGELIO, A., “Blanqueo de capitales y principios penales”, en Teoría y Derecho, nº 24, 2018, pp. 273-300.
• GÓMEZ-JARA DÍEZ, C., “El Tribunal Supremo ante la responsabilidad penal de las personas jurídicas: aviso a navegantes judiciales”, en Diario La Ley, nº 8632, 26 de octubre de 2015, pp. 1-8.
• GÓMEZ-JARA DÍEZ, C., El Tribunal Supremo ante la responsabilidad penal de las personas jurídicas. El inicio de una larga andadura, 2ª ed., Thomson Reuters/Aranzadi, Cizur Menor, 2019
• VELASCO NÚÑEZ, E., 10 años de responsabilidad penal de la persona jurídica. (Análisis de la jurisprudencia de juzgados, audiencias y Tribunal Supremo), Thomson Reuters/Aranzadi, Cizur Menor, 2020.
• GALÁN MUÑOZ, A., Fundamentos y límites de la responsabilidad penal de las personas jurídicas tras la reforma de la LO 1/2015, Tirant lo Blanch, Valencia, 2017, p. 293.
• SILVA SÁNCHEZ, J.-M., “La reforma del Código penal: una aproximación desde el contexto”, en Diario La Ley, nº 7464, 9 de septiembre de 2010, p. 3.
• LAMAS LEITE, A., “Fundamentos político-criminais da responsabilidade penal das pessoas colectivas em Direito Criminal clásico, penas de substituição aplicáveis e compliance breves notas”, en Revista do Ministerio Público, nº 161, 2020, pp. 203-234.
• COUTO DE BRITO, A./MORALES, J., “Criminal Compliance. Brasil”, en Revista Penal, nº 44, julio de 2019, pp. 221-224.
• LEO CASTELA, J.I./SÁNCHEZ MACÍAS, J.I., “Autorregulación e imputación penal de la persona jurídica en España y Chile”, en Política Criminal, vol. 15, nº 30, diciembre de 2020, pp. 639-669, en https://politcrim.com/wp-content/uploads/2020/12/Vol15N30A5.pdf (enero de 2021)
• WEEZEL, A. VAN, “El verdadero responsable en la Ley 20.393 sobre responsabilidad penal de las personas jurídicas”, en RUIZ RENGIFO, H.W./POLAINO ORTS, M. (dirs.), Anuario de corporate compliance. Nuevas tendencias de programas de autorregulación regulada para empresas sobre prevención, detección y reacción penal para España, Perú, Chile, Colombia, Méjico, Argentina, Brasil y Paraguay, Ibáñez/Hoowarr/Ascoldpem, Bogotá, 2019, pp. 234-244.
• AYALA HERRERA, H., “Responsabilidad penal de las corporaciones”, en COAÑA BE, pp. 1477-1499.
• RINCÓN RINCÓN, J.E., “Criminal compliance. Venezuela”, en Revista Penal, nº 44, julio de 2019, pp. 258-264.
• PRADO SALDARRIAGA, V.R., “Criminal compliance. Perú”, en Revista Penal, nº 44, julio de 2019, pp. 246-252
• REÁTEGUI SÁNCHEZ, J., Lavado de activos y compliance criminal, con prólogo de Miguel Abel Souto, Gaceta Jurídica, Lima, 2021.
• HANCCO LLOCLLE, R., El delito de lavado de activos y el criminal compliance, con prólogo de Miguel Abel Souto, Jurista Editores, Lima, 2019, pp. 360, 364 y 365.
• FOFFANI, L., “Criminal compliance. Italia”, en Revista Penal, nº 44, julio de 2019, p. 238.
• RUIZ RENGIFO H.W., Proyecto Hoowarr sobre responsabilidad penal de las personas jurídicas en Colombia, Ibáñez/Ascoldpem, Bogotá, 2018, p. 10.
• CALDERÓN TELLO, L.F., El delito de blanqueo de capitales: problemas en torno a la imprudencia y la receptación, Aranzadi, Cizur Menor, 2016, p. 219.
• QUINTERO OLIVARES, G., “Los programas de cumplimiento…”, blanqueo de dinero”, en ABEL SOUTO, M./SÁNCHEZ STEWART, N. (coords.), V congreso sobre prevención y represión del blanqueo de dinero, Tirant lo Blanch, Valencia, 2018, p. 345. pp. 424 y 425.
• ABEL SOUTO, M., “Las reformas penales de 2015 sobre blanqueo de dinero”, en Revista STS nº 583/2017, RJ\2017\4864
• MATA BARRANCO, N.J. DE LA, “Armonización europea y previsión de responsabilidad de las personas jurídicas en el Código penal español”, en Revista Penal, nº 33, enero de 2014, p. 45.
• ABEL SOUTO, M., “Blanqueo de dinero, criminalidad organizada y responsabilidad penal de las personas jurídicas”, en DEMETRIO CRESPO, E. (dir.), Derecho penal económico y teoría del delito, Tirant lo Blanch, Valencia, 2020, pp. 539-568.
• LORENZO SALGADO, J.M., “El tipo agravado de blanqueo cuando los bienes tengan su origen en el delito de tráfico de drogas”, en ABEL SOUTO, M./SÁNCHEZ STEWART, N. (coords.), III congreso sobre prevención y represión del blanqueo de dinero, Tirant lo Blanch, Valencia, 2013, p. 236.
• ABEL SOUTO, M./SÁNCHEZ STEWART, N. (coords.), VI congreso internacional sobre prevención y represión del blanqueo de dinero, Tirant lo Blanch, Valencia, 2019, p. 295.
• DOYLE, C., “Money laundering: an overview of 18 U.S.C. 1956 and related federal criminal law”, en BENNET, C.M./TURNER, C.D. (eds.), Money laundering. An analysis for federal law, Novinka, New York, 2013, pp. 31, 91 y 92
• WATTERSON, C., “More flies with honey: encouraging formal channel remittances to combat money laundering”, en Texas Law Review, vol. 91, nº 3, 2013, p. 725.
• RODRÍGUEZ ESTÉVEZ, J.M., “El criminal compliance como fundamento de imputación penal corporativa”, en DURRIEU, N./SACCANI, R.R. (dirs.), Compliance, anticorrupción y responsabilidad penal empresaria, Thomson Reuters/La Ley, Buenos Aires, 2018, p. 88.
• ABEL SOUTO, M., “La expansión mundial del blanqueo de dinero y las reformas penales españolas de 2015, con anotaciones relativas a los ordenamientos jurídicos de Bolivia, Alemania, Ecuador, los Estados Unidos, Méjico y Perú”, en ABEL SOUTO, M./BERRUEZO, R./CELORIO VELA,A./ROJAS TORRICO, Y. (coords.), Derecho penal económico y de la empresa, tomo I de la colección de libros de actas de los congresos de la Asociación Iberoamericana de Derecho penal económico y de la empresa, Centro Mejicano de Estudios en lo Penal Tributario, Ciudad de Méjico, 2018, pp. 9-103.
• AYALA HERRERA, H., Autoría mediata ¿Autor intelectual? Su aplicación a los aparatos organizados de poder, Straf, Ciudad de Méjico, 2018.
• AGUILAR FERNÁNDEZ, C./LIÑÁN LAFUENTE, A., “El secreto profesional del abogado y su aplicación al asesoramiento penal preventivo del compliance officer”, en GÓMEZ-JARA DÍEZ, C., Persuadir…, tomo II, cit., pp. 787-811
• LAMAS PUCCIO, L., “El compliance officer en materia de prevención y participación de una persona física para generar responsabilidad criminal de las de autorresponsabilidad penal de las personas jurídicas desde una perspectiva teórico-práctica, Thomson Reuters/Aranzadi, Cizur Menor, 2020
• MARTÍNEZ-BUJÁN PÉREZ, C., La autoría en Derecho penal. Un estudio a la luz de la concepción significativa (y del Código penal español), Tirant lo Blanch, Valencia, 2019
• MARTÍNEZ-BUJÁN PÉREZ, C., “Desarrollos de la dogmática de la autoría en el Derecho penal económico y empresarial. Peculiaridades a la luz de la concepción significativa de la acción (y del Código penal español), en DEMETRIO CRESPO, E., Derecho penal económico…, cit., pp. 239-261
• MARTÍNEZ-BUJÁN PÉREZ, C., “Autoría y participación de los órganos de administración en el ámbito de estructuras empresariales”, en La Ley Compliance, nº 3
• GAITÁN URREA, A.F., “Análisis de riesgo en la toma de decisiones de administradores de bancos en la prevención y control del lavado de activos visto desde el contrato de mutuo, leasing, cuenta de ahorros y CDI. Consecuencias a la luz de la normatividad colombiana y de la orden ejecutiva 12978 de 1995, expedida por el gobierno de Estados Unidos”, en Revista de Derecho Privado. Universidad de los Andes, nº 48, 2012, pp. 1-40
• HOFFMANN, L., “A critical look at the current international response to combat trade-based money laundering: the risk-based customs audit as a solution”, en Texas International Law Journal, vol. 48, nº 2, 2013, pp. 325-348
• SHEPHERD, K.L., “The gatekeeper initiative and the risk-based approach to client due diligence: the imperative for voluntary good practices guidance for U.S. lawyers”, en ACTEC Law Journal, nº 37, 2011, pp. 1-27.
• CAMACHO VIZCAÍNO, A./URÍA PRADO, A., “Los programas de prevención de delitos del artículo 31 bis del Código penal”, en CAMACHO VIZCAÍNO, A. (dir.), Tratado de Derecho penal económico, Tirant lo Blanch, Valencia, 2019, pp. 577-599
• CARBONELL MATEU, J.C./MORALES PRATS, F., “Responsabilidad penal de las personas jurídicas”, en ÁLVAREZ GARCÍA, F.J./GONZÁLEZ CUSSAC, J.L. (dirs.), Comentarios a la reforma penal de 2010, Tirant lo Blanch, Valencia, 2010, pp. 55-86
• NIETO MARTÍN, A. (dir.), Manual de cumplimiento penal en la empresa, nº 7670, 11 de julio de 2011, pp. 1-12.
• ARROYO ZAPATERO, L./NIETO MARTÍN, A. (dirs.), El Derecho penal económico en la era compliance, Tirant lo Blanch, Valencia, 2013
• BONATTI BONET, F. (coord.), Memento experto Francis Lefebvre, Sistemas de gestión de compliance. Normas ISO y UNE 19601, Lefebvre-El Derecho, Madrid, 2017
• CASANOVAS YSLA, A., Compliance penal normalizado. El estándar UNE 19601, Thomson Reuters/Aranzadi, Cizur Menor, 2017
• CASANOVAS YSLA, A., Compliance. Guía práctica de planificación preventiva y plan de control de riesgos, Thomson Reuters/Aranzadi, Cizur Menor, 2018
• GÓMEZ TOMILLO, M., Compliance penal y política legislativa, Tirant lo Blanch, Valencia, 2016
• ABEL SOUTO, M., “Blanqueo de dinero y responsabilidad penal de las personas jurídicas”, en Libro homenaje al profesor Luzón Peña, 2020, pp. 1-11.
• ROSAL BLASCO, B. DEL, Manual de responsabilidad penal y defensa penal corporativas, La Ley/Wolters Kluver, Madrid, 2018, pp. 261-317.
• GONZÁLEZ CUSSAC, J.L., “Responsabilidad penal de las personas jurídicas: arts. 31 bis, ter, quáter y quinquies”, en EL MISMO AUTOR, Comentarios a la reforma del Código penal de 2015, 2ª ed., Tirant lo Blanch, Valencia, 2015, p. 189.
• ROSAL BLASCO, B. DEL, “La reforma del Código penal en materia de responsabilidad penal de personas jurídicas”, en La Ley Penal, nº 2780, 2015, p. 3.
• GÓMEZ-JARA DÍEZ, C., “Delito corporativo y responsabilidad penal de las personas jurídicas: un desarrollo coherente de la jurisprudencia del Tribunal Supremo”, en Diario La Ley, nº 8830, 23 de septiembre de 2016, pp. 1-13.
• ROSAL BLASCO, B. DEL, “Sobre los elementos estructurales de la responsabilidad penal de las personas jurídicas: reflexiones sobre las SSTS 154/2016 y 221/2016 y sobre la Circular nº 1/2016 de la Fiscalía General del Estado”, en Diario La Ley, nº 8732, 1 de abril de 2016, pp. 1-15.
• GÓMEZ TOMILLO, M., “Responsabilidad penal de las personas jurídicas y carga de la prueba de la idoneidad de los programas de cumplimiento”, en Diario La Ley, nº 8861, 11 de noviembre de 2016, p. 2
• GÓMEZ-JARA DÍEZ, C., “La responsabilidad penal de las personas jurídicas en la reforma del Código penal”, en Diario La Ley, nº 7534, 23 de diciembre de 2010, p. 5.
• SÁNCHEZ-OSTIZ GUTIÉRREZ, P., “La acción de las personas jurídicas: límites de una ficción”, en La Ley Compliance, nº 3, 28 de diciembre de 2020, pp. 1-10, diariolaley.laleynext.es (enero de 2021).
• TIEDEMANN, K., “Die «Bebuβung» von Unternehmen nach dem 2. Gesetz zur Bekämpfung der Wirtschaftskriminalität” en Neue Juristische Wochenschrift, nº 19, 1988, p. 1172.
• MATA BARRANCO, N. J. DE LA/BILBAO LORENTE, M./ALGORTA BORDA, M., “La atribución de responsabilidad penal de las personas jurídicas y su exención: instrumentos de prevención en el seno corporativo”, en La Ley Penal, nº 87, noviembre de 2011, p. 4.
• ÁLVAREZ, E., “Exención de la responsabilidad penal de las personas jurídicas por implementación de un sistema efectivo de compliance”, en www.perezllorca.com, Nota infomativa, junio de 2017 (enero de 2021).
• GARCÍA CAVERO, P., “Cuestiones básicas sobre la prueba del criminal compliance en el proceso penal”, en La Ley Compliance, nº 3, 28 de diciembre de 2020, pp. 1-10
• GALÁN MUÑOZ, A., “La distinción entre responsabilidad penal y civil de las personas jurídicas. Una prueba más de la naturaleza verdaderamente penal de la responsabilidad establecida en el art. 31 bis CP”, en GÓMEZ-JARA DÍEZ, C., Persuadir..., tomo II, cit., pp. 197-208.
• MAPELLI CAFFARENA, B., en CUELLO CONTRERAS, J./MAPELLI CAFFARENA, B., Curso de Derecho penal. Parte general, Tecnos, Madrid, 2011, p. 259
• WOSTRY, T., “Introducción”, en FRISTER, H./BRINKMANN, S., Responsabilidad penal de las personas jurídicas. Fundamentación de la punibilidad desde el punto de vista de las teorías de la pena. Límites constitucionales de Derecho material y procesal penal, traducción al castellano de Marcelo Alberto Sancinetti, Hammurabi, Buenos Aires, 2018, p. 18.
• PEREIRA MENAUT, A.-C., “El real decreto-ley 11/2018: problemas constitucionales que plantea”, en ABEL SOUTO, M./LORENZO SALGADO, J.M./SÁNCHEZ STEWART, N. (coords.), VII congreso sobre prevención y represión del blanqueo de dinero, Tirant lo Blanch, Valencia, 2020, p. 152.
• ANDRÉS PÉREZ, S. DE, “Principales novedades de la quinta Directiva en materia de prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo”, 21 de junio de 2018, en www.abogacia.es (enero de 2020)
• NAVARRO CARDOSO, F., “Criptomonedas (en especial, bitcóin) y blanqueo de dinero”, en Revista Electrónica de Ciencia Penal y Criminología, 21-14, 2019, pp. 1-45.
• NÚÑEZ PAZ, M.A., “El tipo agravado de blanqueo por pertenencia a una organización y el acceso de los grupos terroristas a las instituciones financieras internacionales según la directiva 2018/843”, en ABEL SOUTO, M./LORENZO SALGADO, J.M./SÁNCHEZ STEWART, N., VII congreso..., cit., p. 288.
• VIDALES RODRÍGUEZ, C., “Del blanqueo como amenaza a la amenaza del blanqueo. Comentarios a la propuesta de Directiva del Parlamento Europeo y del Consejo sobre la lucha contra el blanqueo de capitales mediante el Derecho penal a la luz de la experiencia española”, en GONZÁLEZ CUSSAC, J.L./FLORES GIMÉNEZ, F. (coords.), Seguridad y derechos. Análisis de las amenazas, evaluación de las respuestas y valoración del impacto en los derechos fundamentales, Tirant lo Blanch, Valencia, 2018, pp. 247-276.
• ABEL SOUTO, M., “Money laundering, criminal responsibility of legal persons and 2018 directives”, en Journal of Applied Business & Economics, vol. 22, 2020, pp. 205-222